{"id":3285,"date":"2013-11-12T15:21:29","date_gmt":"2013-11-12T23:21:29","guid":{"rendered":"http:\/\/toolkit.capta.org\/finance\/banking\/bank-statements\/"},"modified":"2024-03-27T11:12:45","modified_gmt":"2024-03-27T18:12:45","slug":"bank-statements","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/toolkit.capta.org\/es\/finance\/banking\/bank-statements\/","title":{"rendered":"Estados de cuenta bancarios"},"content":{"rendered":"<p>Los estados de cuenta bancarios de la PTA deben ser enviados al domicilio permanente de la PTA, generalmente en la escuela. Los estados de cuentas bancarias <u>nunca<\/u> deben enviarse al domicilio de la casa de un oficial con autorizaci\u00f3n a firmar cheques.<\/p>\n<p>La mayor\u00eda de los bancos preparar\u00e1 y enviar\u00e1 por correo extractos bancarios cada mes en la fecha solicitada por la PTA. Al establecer la fecha de corte, tome en consideraci\u00f3n el calendario de reuniones de asociaci\u00f3n y la junta ejecutiva. Mientras que el estado de cuenta bancario debe utilizarse para ayudar a crear informe del tesorero, puede ser necesario incluir el informe de tesorer\u00eda los ingresos recibidos y los cheques emitidos despu\u00e9s de la fecha del extracto bancario m\u00e1s reciente. La fecha de finalizaci\u00f3n para informe de tesorer\u00eda debe ser justo antes de la fecha de la reuni\u00f3n para que la informaci\u00f3n dada a la junta ejecutiva o asociaci\u00f3n sea lo m\u00e1s precisa y actualizada posible.<\/p>\n<p>Si no se puede enviar por correo un estado de cuenta bancaria a la escuela, se debe agregar a una persona que no est\u00e9 autorizada a firmar cheques, generalmente es el rese\u00f1ador financiero, \u00a0para que esta tenga acceso a solo ver la cuenta bancaria. Esta persona puede revisar el estado de la cuenta bancaria en l\u00ednea y luego firmar una copia descargada en formato PDF del estado de la cuenta bancaria.<\/p>\n<p>Trate de utilizar un banco que devuelva los cheques cancelados o proporcione copias con los estados de cuentas bancarias. . Esto facilitar\u00e1 el proceso de revisi\u00f3n financiera. Si el costo de obtener estados de cuentas bancarias en papel es excesivo para la PTA, una persona que no tiene autorizaci\u00f3n a firmar cheques puede imprimir los estados de las cuentas bancarias de la PTA en l\u00ednea. Si los extractos electr\u00f3nicos est\u00e1n disponibles, debe enviarse una copia al directivo electo que est\u00e1 revisando el estado de cuenta bancario mensualmente.<\/p>\n<p>Otro funcionario electo que persona que no est\u00e9 autorizada a firmar cheques (a menudo es el rese\u00f1ador financiero, ) debe abrir, revisar, firmar e incluir la fecha a los estados de las cuentas bancarias antes de presentarlos al tesorero para su conciliaci\u00f3n. Utilizando los informes financieros, las actas de tesorero y el estado de cuenta bancaria, haga una revisi\u00f3n financiera de cinco minutos.<\/p>\n<p align=\"center\"><em>Procedimiento de Revisi\u00f3n Financiera de Cinco Minutos<\/em><\/p>\n<p><strong>Paso 1:<\/strong> Examine los cheques. Compruebe:<\/p>\n<ul>\n<li>Dos firmas en cada cheque<\/li>\n<li>El beneficiario, el importe y la fecha coinciden con el informe del tesorero<\/li>\n<li>El prop\u00f3sito de pago est\u00e1 incluido en la secci\u00f3n de notas del cheque<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Paso 2:<\/strong> Examine los dep\u00f3sitos. Compruebe:<\/p>\n<ul>\n<li>La fecha y la cantidad coinciden con el informe de tesorer\u00eda<\/li>\n<li>Los dep\u00f3sitos han sido oportunos<\/li>\n<\/ul>\n<p><strong>Paso 3:<\/strong> Compruebe que ning\u00fan pago se ha hecho en l\u00ednea ni se ha retirado dinero con tarjeta de d\u00e9bito\/ATM. Aseg\u00farese de que no se hayan realizado retiros de dinero en efectivo.<\/p>\n<p><strong>Paso 4:<\/strong> Reconcilie el extracto bancario con el informe del tesorero.<\/p>\n<p>Realice los ajustes para los cheques que no se han cobrado y los dep\u00f3sitos que no aparecen.<\/p>\n<p><strong>Paso 5:<\/strong> Si es necesario, comun\u00edquese con el tesorero para determinar la fuente de cualquier error. Las correcciones, si son necesarias, se deben incluir en el pr\u00f3ximo informe del tesorero. Si se encuentra alg\u00fan error u arreguindad informe al presidente de la unidad, al tesorero y al rese\u00f1ador financiero (si la persona no es el rese\u00f1ador financiero).<\/p>\n<p>La revisi\u00f3n financiera de cinco minutos no revelar\u00e1 que el tesorero asign\u00f3 los ingresos incorrectamente, pero s\u00ed se\u00f1alar\u00e1 que un dep\u00f3sito que aparece en el informe del tesorero en realidad no se hizo en el banco o que un cheque cobrado por el banco no apareci\u00f3 en el informe del tesorero.<\/p>\n<p align=\"center\"><i>Conciliaci\u00f3n de los estados de cuenta bancarios<\/i><\/p>\n<p>El tesorero debe conciliar los estados de cuenta bancarias mensuales y compararlos con el registros de cheques\/saldo de inmediato para asegurarse de que los registros bancarios y financieros sean correctos. Encuentre las diferencias, anote los cheques pendientes y determine el saldo ajustado de la cuenta bancaria al final del mes. As\u00ed se establecen los fondos disponibles con cargo a los cuales se pueden extender los cheques.<\/p>\n<p>Despu\u00e9s de la conciliaci\u00f3n, archive todos los recibos comprobantes, detalles de los dep\u00f3sitos, cheques cancelados en orden num\u00e9rico y de los duplicados de dep\u00f3sito. Anote en el \u00a0registro de cheques de todos los cheques que ya se cobraron y los que no e indique que la cuenta se concili\u00f3. Proporcione una copia de la conciliaci\u00f3n, junto con los estados de las cuentas bancarias,\u00a0 al rese\u00f1ador financiero u otra persona que no est\u00e9 autorizada a firmar cheques para que los revise. El oficial que revisa la reconciliaci\u00f3n debe firmar y anotar fecha de la reconciliaci\u00f3n y devolverla al tesorero. El tesorero deber\u00e1 colocar la conciliaci\u00f3n, los estados de cuenta bancarias y todos los dem\u00e1s elementos enumerados anteriormente en el archivo para la revisi\u00f3n financiera.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Los estados de cuenta bancarios de la PTA deben ser enviados al domicilio permanente de la PTA, generalmente en la escuela. Los estados de cuentas bancarias nunca deben enviarse al domicilio de la casa de un oficial con autorizaci\u00f3n a firmar cheques. 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